TEMARIO

Sesión 1: Fundamentos de la Legislación Tributaria

1. Introducción al sistema tributario

   • Conceptos básicos del sistema tributario.
   • Principios fundamentales de la legislación tributaria.

2. Tipos de tributos y sus características

   • Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
   • Características y diferencias entre los distintos tipos de tributos.

3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes

   • Declaración y pago de tributos.
   • Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes.

4. Fuentes del Derecho Tributario y jerarquía normativa

   • Constitución, leyes, reglamentos y otras normas tributarias.
   • Jerarquía y aplicación de las normas tributarias.

Sesión 2: Infracciones Tributarias y Procedimientos Sancionadores

1. Concepto y tipos de infracciones tributarias

   • Definición de infracción tributaria.
   • Clasificación de las infracciones: leves, graves y muy graves.

2. Conductas sancionables y causas de infracción

   • Conductas típicas que constituyen infracción.
   • Análisis de las principales causas de infracción tributaria.

3. Procedimientos administrativos para la determinación de infracciones

   • Etapas del procedimiento administrativo sancionador.
   • Notificación y derechos del contribuyente durante el procedimiento.

4. Sanciones y medidas coercitivas en materia tributaria

   • Tipos de sanciones: multas, recargos y otras medidas.
   • Aplicación y graduación de las sanciones tributarias.

5. Derechos y garantías del contribuyente en el procedimiento sancionador

   • Derechos del contribuyente en el procedimiento sancionador.
   • Garantías legales y mecanismos de defensa.

Sesión 3: Defensa y Recursos frente a las Infracciones Tributarias

1. Medios de impugnación de actos administrativos tributarios

   • Reclamaciones y recursos ante la administración tributaria.
   • Procedimiento y plazos para la impugnación.

2. Recursos administrativos y su procedimiento

   • Recursos de reposición y alzada.
   • Procedimientos específicos y requisitos formales.

3. Recursos judiciales en materia tributaria

   • Recurso contencioso-administrativo.
   • Recursos extraordinarios: casación y revisión.

4. Casos prácticos y análisis de jurisprudencia

   • Estudio de casos reales de infracciones tributarias.
   • Análisis de sentencias relevantes y su impacto en la práctica tributaria.

5. Estrategias de cumplimiento normativo y prevención de infracciones

   • Buenas prácticas para evitar infracciones tributarias.
   • Programas de cumplimiento normativo y auditorías fiscales.